ISA 계좌 란

ISA 란 

- 하나의 계좌로 다양한 금융상품을 관리하녀서, 절세혜택(비과세)도 누릴 수 있는 "만능계좌"
- 1인당 1계좌만 가입 가능

ISA 가입조건

- 만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15~19세 미만 대한민국 거주자
- 직전 3개년 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상이 아닌자 

 

※ 금융소득종합과세 대상자 = 이자, 배당 등 개인별 연간 금융소득이 2천만원을 초과한 사람

ISA 종류

ISA 종류

종류	중개형	신탁형	일임형
투자가능 상품	채권, 국내상장주식, 펀드, ETF, 리츠, 상장형수익증권, 파생결합증권/사채, ETN, RP	리츠, ETF, 상장형수익증권, ETN, 펀드,파생결합증권 /사채, 예금, RP	펀드, ETF 등
투자방법	고객이 직접 투자 상품을 선택		투자전문가의 포트폴리오로 일임운용
보수 및 수수료	투자 상품별 수수료 및 보수	신탁보수	일임수수료
모바일 비대면 계좌개설	일반형 가능	불가	불가

가입자 유형

유형	일반형	서민형	농어민
가입요건	만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15세~19세 미만 대한민국 거주자	직전연도 총급여 5천만원 또는 종합소득 3천8백만원 이하 거주자	직전연도 종합소득 3천8백만원 이하 농어민 거주자
비과세한도	200만원	400만원	400만원
비과세한도 초과시	9.9% 저율 분리과세 적용
의무가입기간	3년
납입한도	연간 2천만원, 최대 1억원 (당해년도 미불입 납입한도는 다음해로 이월 가능)
중도인출	총 납입원금 내에서 횟수 제한 없이 중도인출 가능 (인출금액만큼 납입한도가 복원되지 않음)
추가 필요서류	[만15~19세 미만] 개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서'	개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서'	개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서' 및 '농어업인확인서' 등

 

ISA 장점

절세혜택

 

일반형의 경우 200만원까지 비과세가 적용되며 서민형과 농어민형은 400원까지 세금혜택 있으며, 초과하는 과세 대상 소득은 9.9% 세율로 분리과세 적용됩니다.

 

예시) 일반형 기준으로 계산

투자유형	일반계좌 세금	ISA 계좌 세금	세금감면효과
순이익 200만원	308,000원	0원 - 전부 비과세	308,000원
순이익 500만원	770,000원	297,000원 - 순이익 200만원 > 0(비과세) 순이익 300만원 > 297,000원(9.9%)	473,000원

손익통산 효과

 

세금을 매길 때, ISA 계좌를 하나의 바구니로 보고, 한 계좌 안의 금융상품간 수익과 손실을 차감한 순이익에 대해서만 과세합니다.

 

예시) 두 개의 금융상품에 투자하여 300만원 이익, 90만원 손실이 발생한 경우

종류	조건	과세금액	계산	세금
일반계좌	상품 A 투자 (300만원 이익) 상품 B 투자 (90만원 손실)	과세기준 300만원 (손익구분 후 이익에 과세)	300만원 × 15.4%	462,000원
ISA 계좌	상품 A 투자 (300만원 이익) 상품 B 투자 (90만원 손실)	과세기준 210만원 (손익합산 후 순이익에 과세)	10만원(한도초과분) x 9.9% 200만원(비과세)	9,900원

 

ISA 단점

3년 의무가입 기간

 

최소 3년은 계좌를 유지 해야하며, 3년 이내 해지시 비과세 혜택을 받을 수 없습니다. 하지만 3년 이내에 투자 수익금을 제외한 원금은 출금 가능합니다.

예시) ISA 계좌에 원금 1000만원을 넣고 투자 수익금이 100만원이 생겼으면, 수익금 100만원을 제외한 1000만원 출금 가능

해외주식 직접 투자 불가

 

애플, MS, 테슬라 같은 해외 주식에 직접 투자가 불가능하며, 해외 주식을 투자하려면 국내에 상장된 해외 ETF 통해서만 구매 가능합니다.

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오늘은 ISA 계좌의 대해서 정리해 봤습니다. 

 

당장 ISA 계좌를 사용하지 않더라도 미리 만들어 두는걸 추천드립니다.

왜 ? 당해년도 미불입 납입 한도는 다음 해로 이월 가능하기 때문에 만들어 놓고 필요할 때 큰금액을 넣어 사용하실 수 있기 때문입니다.

 

다음 게시글은 ISA 계좌를 활용한 투자 방법에 대해서 정리해 보겠습니다.

ISA 계좌 채권투자 - 연 7% 대 이자 받기

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감사합니다.